超越合规

　　从监管当局的角度来看，好银行的首要要求是合规经营。中国银监会2006年10月25日发布实施的《商业银行合规风险管理指引》，将合规定义为“使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致”，将合规风险定义为“商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。”

　　很显然，商业银行所面临的合规风险是巨大的。首先，商业银行需要遵循的“法律、规则和准则”(以下合称“规范”)内容繁多，包括“适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守”。

　　其次，有权监管商业银行的机构包括中国人民银行、中国银监会、财政部、中国证监会、中国保监会、国家税务总局、国家工商局、外汇管理局、国家审计署及其各自在各地的派出机构等。这些部门所发布规范相互之间可能会存在不一致的地方，甚至出现矛盾和冲突，银行往往会因此而陷入左右为难的境地。

　　第三，由于文字表述的先天局限性，规范的很多表述只能是粗线条的，而商业银行的经营管理实践又是复杂多变的，这样，对同一项规定，不同监管机构、同一监管机构的不同人员、同一监管人员在不同时期或不同场合可能有着不同的、甚至是相差悬殊的解释。

　　第四，由于银行经营实践和外部客观环境的变化，银行需要遵循的规范也在不断变化。相对于监管当局改变其规范来说，商业银行要据以改变其业务实践则要困难得多，往往会涉及标志标识、合同文本、机构设置、人员配置、业务流程甚至信息系统的改造，要进行大规模人员培训等等。

　　基于上述原因，要打造监管当局眼中的好银行，为了使银行在经营管理过程中始终合规，降低合规成本，必须超越合规。实际上，由于这些规范适用于所有的银行，因此它只相当于银行业的一个“及格”标准，真正优秀的银行，会把自己提高到一个更高的要求，确定更高的标准。比如，监管当局所规定 8％的资本充足率，仅仅是“最低要求”，在实践中相当多的商业银行保持了12％、甚至16％的资本充足率。

　　超越合规，首先，不能仅仅从字面上来理解规范，而必须深刻理解各项规范的精神实质，从而准确把握规范；其次，必须研究、关注整个银行业、银行监管以及各项具体规范的发展趋势，使银行的经营管理具有前瞻性；第三，必须保持与监管当局的密切沟通，这既能帮助银行实现前两方面的目标，又能使监管当局深刻了解银行的实际情况，从而促使监管当局出台有利于银行发展的规范(或对已有的规范进行相应修改)；第四，必须建立起“全面、全程、全员”的风险管理体系，确保银行将风险控制在与本身经营目标一致、且能够承受的水平上，从而使监管当局的监督检查成为不必要。(本部分观点受到华侨银行现金管理部总经理胡红的启发，在此对他表示特别感谢！)